Chaque année, la période de déclaration des impôts suscite son lot de questions et d’angoisses. Entre les nouveautés fiscales et les subtilités des déductions, il est facile de s’y perdre. Pourtant, une bonne connaissance des frais déductibles peut faire la différence sur votre avis d’imposition.
Impôts 2025 : ces frais que vous pouvez déduire pour alléger la facture !
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Published on 26 avril 2025 16h05
Depuis le 10 avril 2025, la campagne de déclaration des revenus perçus en 2024 a démarré. À cette occasion, il est essentiel de se pencher sur les différentes charges que l'on peut déduire de ses impôts afin de réduire son revenu imposable. Contrairement aux réductions ou crédits d'impôt, ces déductions diminuent directement le montant des revenus soumis à l'impôt. Mais attention, toutes les dépenses ne sont pas éligibles.
Frais professionnels : opter pour les frais réels ou la déduction forfaitaire ?
Par défaut, l'administration fiscale applique une déduction forfaitaire de 10 % sur les salaires, avec un minimum de 504 euros et un maximum de 14 426 euros par membre du foyer fiscal. Cependant, si vos dépenses professionnelles dépassent ce seuil, il peut être avantageux d'opter pour la déduction des frais réels sur votre déclaration d'impôts 2025.
Les frais réels englobent notamment les frais de transport domicile-travail, les frais de repas pris à l'extérieur lorsque le retour au domicile est impossible, les frais de double résidence, les dépenses liées au télétravail (loyer, électricité, internet au prorata de la surface dédiée), ainsi que l'achat de matériel professionnel. Par exemple, les frais de repas peuvent être déduits à hauteur de la différence entre le coût du repas et la valeur forfaitaire d'un repas pris au domicile, fixée à 5,35 euros pour 2024.
Il est important de noter que l'option pour les frais réels nécessite de conserver tous les justificatifs pendant trois ans, même s'ils ne sont pas à joindre à la déclaration d'impôts. De plus, chaque membre du foyer fiscal peut choisir individuellement entre la déduction forfaitaire et les frais réels.
Pensions alimentaires : une déduction aux impôts sous conditions
Les pensions alimentaires versées à un enfant majeur non rattaché au foyer fiscal et ayant des revenus insuffisants sont déductibles de vos impôts. Pour la déclaration 2025, une somme forfaitaire de 4 039 euros peut être déduite sans justificatifs pour le logement et la nourriture. D'autres dépenses, comme les frais de scolarité ou de santé, peuvent être déduites pour leur montant réel avec justificatifs, dans la limite de 6 794 euros par enfant.
Si vous hébergez un ascendant dans le besoin, une déduction forfaitaire de 4 039 euros est possible, à condition que ses ressources ne dépassent pas un certain plafond. En cas de versement d'une pension alimentaire à un ascendant, le montant intégral peut être déduit, sous réserve de pouvoir justifier les versements et la réalité des dépenses supportées.
Épargne retraite et cotisations syndicales : des déductions à ne pas négliger
Les cotisations versées sur des produits d'épargne retraite, tels que le Plan d'Épargne Retraite (PER), sont déductibles des impôts dans certaines limites. De même, les cotisations syndicales peuvent ouvrir droit à une réduction d'impôt. Il est essentiel de se référer aux plafonds en vigueur et de conserver les justificatifs correspondants.
Dons aux organismes d'intérêt général : un geste solidaire et fiscalement avantageux
Les dons effectués au profit d'organismes d'intérêt général ou de partis politiques peuvent donner lieu à une réduction d'impôt. Le taux de réduction varie en fonction de la nature de l'organisme bénéficiaire et du montant du don. Là encore, les justificatifs sont indispensables pour bénéficier de cet avantage fiscal.